Verovirasto tarkastaa pankkitapahtumat aina, kun se epäilee laittoman toiminnan mahdollisuutta.
Sisältö
Espanjassa voimassa olevan lainsäädännön mukaan lahjoituksina pidettävät siirrot on ilmoitettava perintö- ja lahjaveron (ISD) puitteissa. Tässä yhteydessä petosten ja rahanpesun torjuntapolitiikka (laki 10/2010, 28. huhtikuuta) on tärkeä laittoman toiminnan estämiseksi ja Espanjan rahoitusjärjestelmän eheyden varmistamiseksi. Tämä politiikka asettaa kansalaisille ja heidän pankeilleen joukon rajoituksia ja velvoitteita.
Yksi rahoituslaitosten velvollisuuksista on transaktioiden seuranta. Näiden laitosten on seurattava ja analysoitava rahoitustransaktioita epäilyttävän toiminnan havaitsemiseksi. Tämä edellyttää automatisoitujen järjestelmien käyttöönottoa, jotka tunnistavat epätavalliset rahoituskäyttäytymismallit.
Mikä on veroviranomaisten asettama raja ilmoittamattomille pankkisiirroille?
Veroviranomaiset ovat asettaneet 10 000 euron rajan ilmoitettaville pankkisiirroille. Kuten jo mainittiin, tämän rajan tarkoituksena on havaita mahdolliset ilmoittamattomat lahjoitukset ja estää veronkierto. Kuitenkin myös yli 6 000 euron siirrot ovat veroviraston tarkastuksen alaisia lain 10/2010 (rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä) mukaisesti.
Ilmoittamatta jätetty lahjoitus voi johtaa erilaisiin sakkoihin. Espanjan verovirasto määrää sakkoja 600 eurosta 50 %:iin ilmoittamattomasta lahjoituksesta. Lisäksi rikkomuksen vakavuudesta riippuen rikkomuksen tekijä voi saada julkisen tai yksityisen nuhteen.
Tällaisten toimien oikea ilmoittaminen auttaa välttämään sakot. Siksi kaikki yli 6 000 euron siirrot voivat joutua veroviraston tarkastuksen kohteeksi, ja 10 000 euron tai sitä suuremmat siirrot on ilmoitettava. Lisäksi, koska perheenjäsenten väliset transaktiot ovat hyvin yleisiä, jos transaktio katsotaan lahjaksi, on noudatettava perintö- ja lahjaveron maksamista koskevia vaatimuksia.
On tärkeää tietää, että perintö- ja lahjaverot ovat kansallisia veroja, mutta niiden hallinnoinnista ja keräämisestä vastaa Aragonian itsehallintoalue. Aragonissa sovelletaan progressiivista verokantaa, joka vaihtelee 7,65 prosentista 34 prosenttiin riippuen perinnön arvosta ja sukulaisuussuhteestasi kuolleeseen. Mitä suurempi perinnön arvo on, sitä suurempi summa joudut maksamaan. Siksi, jos teet yli 3000 euron lahjoituksen ja haluat välttää ongelmia, sinun tulee täyttää veroilmoituslomake 651.
Verovelvollisuudet
Kansalaiset, jotka käsittelevät merkittäviä rahasummia, ovat myös velvollisia noudattamaan tiettyjä verovelvollisuuksia.
- Kansainväliset transaktiot ja siirrot. Yli 10 000 euron rahasirrot ulkomaille tai ulkomailta on ilmoitettava. Tämä koskee sekä pankkisiirtoja että muita maksujärjestelmiä.
- Käteinen raha matkan aikana. Henkilö, joka saapuu Espanjaan tai poistuu maasta 10 000 euron tai sitä suuremmalla summalla tai vastaavalla summalla missä tahansa muussa valuutassa, on velvollinen ilmoittamaan siitä tulliviranomaisille.
- Käteisen rahan tuonti ja nostaminen. Jos summa ylittää 100 000 euroa, käteisen rahan siirrot maan sisällä on ilmoitettava.
